年内42家拟IPO企业终止审查，核心原因主要涉及七个方面
2019-09-21 11:10:10   来源：东方头条   

来源：大象IPO

今年以来，IPO审核过会率显著提高，原因之一就是上会企业质量的提升。证监会也一直严把“入口关”，对IPO排队企业进行核查，从源头上提升上市公司质量。

证监会披露的相关数据显示，2019年，截至9月12日，已有42家拟IPO企业终止审查。

其中9月份有4家拟IPO企业终止审查。三季度以来，终止审查的拟IPO企业达22家，超过上半年终止审查企业之和。

近期，证监会发言人表示，上半年已完成24家首发企业的现场检查，对现场检查完成企业的问题梳理后，对企业根据问题性质与重要程度进行了分类处理。一是将1家企业移送稽查部门。二是对1家企业出具警示函。三是内部控制与会计核算存在较多问题。

据悉，证监会已启动了今年的第二轮IPO现场检查，检查的数量也超过40家。证监会此前也表示，拟安排2019年第二批现场检查工作，对信息披露违法违规行为保持高压态势。

《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》中的第二十条：

在审查申请材料过程中,申请人有下列情形之一的,应当作出终止审查的决定，通知申请人:

(一)申请人主动要求撤回申请；

(二)申请人是自然人,该自然人死亡或者丧失行为能力;

(三)申请人是法人或者其他组织,该法人或者其他组织依法终止;

(四)申请人未在规定的期限内提交书面回复意见,且未提交延期回复的报告,或者虽提交延期回复的报告,但未说明理由或理由不充分；

(五)申请人未在本规定第十七条第二款、第三款规定的30个工作日内提交书面回复意见。

据证监会以往披露的IPO终止审查企业的原因统计，核心原因主要涉及有以下七个方面：

经营状况异常：业绩大幅下滑，甚至亏损；

报表项目异常变动，不能合理说明原因；

财务状况、会计核算规范性存疑；

股权结构、公司战略或上市计划调整；

合规性问题未解决，影响发行条件；

未能回复审核中提出的问题；

未及时更新申报材料，导致财务资料过期三个月自动终止。

今年IPO企业终止审查时间分布

数据来源：证监会；制图：大象IPO

据证监会官网公布数据显示，截止9月12日，2019年共42家拟IPO企业终止审查。

2019年1月终止审查5家，2月终止2家，3月终止2家，4月终止6家，5月终止2家，6月终止3家，7月终止8家，8月终止10家，9月（截至12日）终止4家。

8月撤单数是今年以来单月最高，预计9月整月终止审查数与8月相近。

总体来看，今年终止审查数仍比2018年同期少很多，严把入口关的同时，IPO市场回暖是毋庸置疑的。

年内终止审查企业名单

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数据来源：证监会；制图：大象IPO